Kerugian modal atau Capital loss adalah penurunan nilai aset modal. Aset modal adalah hal-hal seperti saham, obligasi, real estat, dan properti pribadi. Capital loss dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal pada pajak Anda. Kehilangan modal dapat terjadi ketika Anda menjual aset dengan harga kurang dari yang Anda bayarkan untuk itu.

Saat Anda menjual aset investasi, seperti saham atau obligasi, dan kehilangan uang, Anda mengalami capital loss. Harga jual kurang dari apa yang Anda bayarkan untuk mendapatkannya. Capital lossl atas penjualan properti pribadi tidak dapat dikurangkan dari pajak.

Apa itu Capital Loss?

Capital loss modal didefinisikan sebagai kerugian yang terjadi ketika sekuritas atau investasi dijual kurang dari harga pembelian atau dasar penyesuaiannya, yang mengakibatkan capital loss. Wajib pajak dapat menggunakan kerugian modal untuk mengimbangi keuntungan modal mereka.

Capital loss pada properti yang dimiliki untuk tujuan menghasilkan pendapatan diizinkan oleh IRS. Harta yang digunakan semata-mata oleh seseorang tidak memenuhi syarat. Individu yang mengalami capital loss dapat mengklaimnya menggunakan Formulir IRS 8949. Capital loss dapat terjadi dalam beberapa cara, misalnya:

Menjual aset dengan harga kurang dari yang Anda bayarkan untuk itu
Aset yang Anda miliki rusak atau hancur
Membuang aset dan tidak mendapatkan imbalan apa pun, misalnya, karena dicuri

Arti Capital Loss

Capital Loss adalah jumlah di mana aset modal, seperti investasi atau real estat, kehilangan nilainya. Kerugian tersebut tidak akan direalisasikan sampai properti tersebut dijual dengan harga yang kurang dari atau sama dengan biaya perolehan. Capital loss dapat digunakan untuk mengurangi penghasilan kena pajak, sehingga menurunkan kewajiban pajak sebesar jumlah capital loss.

IRS mengharuskan Anda melaporkan keuntungan dan capital loss pada Formulir 8949. Untuk melindungi investor dari mengeksploitasi manfaat pajak dari capital loss, IRS telah menerapkan pembatasan penjualan cucian.

Capital loss jangka panjang disebabkan oleh penurunan investasi. Capital loss jangka pendek terjadi ketika Anda memegang aset kurang dari satu tahun. IRS mengklasifikasikan capital loss jangka panjang dan jangka pendek dengan cara yang sama untuk tujuan pajak.

Anda dapat menggunakan $3.000 dari capital loss Anda untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda jika keuntungan modal Anda melebihi mereka. Capital loss yang tersisa dapat dibawa ke depan untuk tahun pajak masa depan. Perlu juga dicatat bahwa Anda tidak dapat mengurangi kerugian sampai Anda menjual aset tersebut. Bahkan jika investasi Anda turun nilainya, Anda harus menjual properti untuk mengambil capital loss.

Contoh Capital Loss

Misalnya, katakanlah Anda membeli 100 saham XYZ Corporation seharga $5 per saham. Total biaya investasi adalah $500. Nilai saham turun menjadi $3 per saham, dan Anda menjualnya. Kerugian modal adalah $200.

Keuntungan dan kerugian modal dilaporkan pada Formulir IRS 1040, Jadwal D. Capital loss harus dikurangkan dalam urutan terjadinya: kerugian jangka pendek terlebih dahulu, diikuti oleh kerugian jangka panjang.

Capital Loss dan Tax Rates

Tarif pajak atas keuntungan dan kerugian modal tergantung pada braket pajak marjinal Anda. Keuntungan modal jangka pendek dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda, yang berkisar antara 10% hingga 37%. Keuntungan modal jangka panjang dikenakan pajak dengan tarif yang lebih rendah, yang berkisar dari 0% hingga 20%.

Jika Anda memiliki keuntungan modal bersih, Anda mungkin harus membayar Pajak Keuntungan Modal. Jumlah pajak yang Anda bayarkan tergantung pada tahun pajak Anda. Pajak Keuntungan Modal adalah pajak atas keuntungan yang Anda hasilkan ketika Anda menjual atau melepaskan suatu aset.

Jika Anda mengalami kerugian saat menjual atau melepas aset, Anda mungkin dapat menggunakannya untuk mengurangi tagihan Pajak Keuntungan Modal Anda. Ini disebut kerugian modal.

Aturan Pajak untuk Capital Loss

IRS memberlakukan batasan jumlah capital loss yang dapat digunakan untuk mengimbangi pendapatan lain. Misalnya, Anda hanya dapat menggunakan kerugian modal sebesar $3.000 untuk mengimbangi pendapatan biasa pada tahun tertentu. Kerugian modal yang melebihi jumlah ini dapat dibawa ke depan untuk tahun pajak mendatang.

Penting juga untuk dicatat bahwa Anda tidak dapat mengurangi kerugian sampai Anda menjual aset. Bahkan jika investasi Anda turun nilainya, Anda harus menjual properti untuk mengambil kerugian modal.

Keuntungan dan kerugian modal dilaporkan pada Formulir IRS 1040, Jadwal D. Kerugian modal harus dikurangkan dalam urutan terjadinya: kerugian jangka pendek terlebih dahulu, diikuti oleh kerugian jangka panjang.

Capital Loss Jangka Pendek dan Jangka Panjang

Kerugian modal jangka pendek: Kerugian modal atas investasi yang dimiliki selama satu tahun atau kurang
Kerugian modal jangka panjang: Kerugian modal atas investasi yang dimiliki selama lebih dari satu tahun

Bagaimana Saya Menggunakan Capital Loss untuk Mengimbangi Capital Gain?

Jika kerugian modal jangka pendek Anda melebihi keuntungan modal jangka pendek Anda, Anda dapat mengurangi kerugian pada pengembalian pajak penghasilan federal Anda. Pengurangan dibatasi hingga $3.000 per tahun, atau $1.500 jika Anda sudah menikah dan mengajukan pengembalian terpisah.
Keuntungan dan kerugian modal dilaporkan pada Formulir IRS 1040, Jadwal D. Kerugian modal harus dikurangkan dalam urutan terjadinya: kerugian jangka pendek terlebih dahulu, diikuti oleh kerugian jangka panjang.

Apa itu Wash Sale?

Wash sale adalah penjualan aset dengan kerugian diikuti dengan pembelian kembali aset yang sama atau identik secara substansial dalam waktu 30 hari. Aturan wash sale dibuat untuk mencegah investor mengeksploitasi keuntungan pajak dari kerugian modal.

Penjualan cuci tidak diperbolehkan. Jika Anda menjual aset dengan kerugian dan kemudian membeli aset yang sama atau serupa secara substansial dalam waktu 30 hari, IRS akan melarang kerugian modal.

Aturan wash sale berlaku untuk saham, obligasi, reksa dana, dan surat berharga lainnya. Mereka juga berlaku untuk kontrak atau opsi untuk membeli atau menjual sekuritas.

Apa itu Capital Loss Carryover?

Capital loss carryover memungkinkan investor untuk meneruskan kerugian modal yang melebihi batas tahunan. Kerugian modal yang tidak dapat digunakan pada tahun berjalan dapat dibawa ke depan untuk tahun pajak yang akan datang.

Pengembalian kerugian modal adalah alat penting bagi investor karena memungkinkan mereka untuk mengimbangi keuntungan modal di tahun-tahun mendatang. Keuntungan modal dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah daripada pendapatan biasa, sehingga sisa kerugian modal dapat membantu investor menghemat pajak dalam jangka panjang.

Kerugian modal yang dibawa ke depan dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal di tahun-tahun mendatang. Kerugian modal yang dibawa kembali dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal dalam dua tahun terakhir. Investor dapat meneruskan kerugian modal tanpa batas.

Cara Menggunakan Capital Loss Carryover

Untuk menggunakan sisa modal, Anda harus mengajukan Formulir IRS 1040 dan Jadwal D. Kerugian modal harus dikurangkan sesuai urutan terjadinya: kerugian jangka pendek terlebih dahulu, diikuti dengan kerugian jangka panjang.

Anda dapat meneruskan kerugian modal yang tidak digunakan tanpa batas. Namun, Anda hanya dapat membawa kembali kerugian modal selama dua tahun. Kerugian modal yang dibawa kembali dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal dalam dua tahun terakhir.

Berapa Periode Holding untuk Kerugian dan Keuntungan Modal?

Periode holding adalah lamanya waktu Anda memiliki aset. Holding period menentukan apakah capital gain atau loss adalah jangka pendek atau jangka panjang.

Keuntungan atau kerugian modal jangka pendek: Aset yang dimiliki selama satu tahun atau kurang
Keuntungan atau kerugian modal jangka panjang: Aset yang dimiliki selama lebih dari satu tahun
Periode holding dimulai pada tanggal Anda memperoleh aset. Itu berakhir pada tanggal Anda membuang aset.

Bagaimana Memanfaatkan Capital Loss

Kerugian modal dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal. Jika kerugian modal jangka pendek Anda melebihi keuntungan modal jangka pendek Anda, Anda dapat mengurangi kerugian pada pengembalian pajak penghasilan federal Anda. Pengurangan dibatasi hingga $3.000 per tahun, atau $1.500 jika Anda sudah menikah dan mengajukan pengembalian terpisah.

Capital Loss Dengan Saham Individu

Kerugian modal pada saham individu dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal. Jika kerugian modal jangka pendek Anda melebihi keuntungan modal jangka pendek Anda, Anda dapat mengurangi kerugian pada pengembalian pajak penghasilan federal Anda. Pengurangan dibatasi hingga $3.000 per tahun, atau $1.500 jika Anda sudah menikah dan mengajukan pengembalian terpisah.

Apa itu Capital Loss? Contoh dan Cara Menggunakan