Capital gain adalah kenaikan nilai investasi atau aset yang direalisasikan setelah aset dijual. Itu terjadi ketika penjualan atau harga saat ini dari suatu investasi atau aset melebihi harga belinya. Keuntungan modal dikaitkan dengan berbagai aset modal termasuk semua jenis investasi (misalnya obligasi, saham, atau real estat) atau hal-hal lain yang dibeli untuk penggunaan pribadi.
Sebagai konsep ekonomi, ini mengacu pada keuntungan yang diperoleh dari penjualan investasi atau aset yang nilainya meningkat selama jangka waktu penahanan. Aset tersebut mungkin menggabungkan properti berwujud seperti bisnis, mobil, dll, atau properti tidak berwujud seperti saham.
Memahami Capital Gain
Seperti yang jelas sekarang bahwa capital gain membahas kenaikan aset atau nilai investasi yang umumnya diakui pada saat aset atau investasi tersebut dijual. Ini pada umumnya terkait dengan investasi, misalnya, saham dan dana karena mereka memasukkan volatilitas harga. Selain itu, mereka juga dapat diakui pada keamanan atau kepemilikan apa pun yang dijual dengan harga lebih tinggi dari harga pembelian awal, seperti mobil, perabot, rumah, dll.
Oleh karena itu, keuntungan modal hanya dapat dibayangkan ketika biaya penjualan aset lebih menonjol daripada biaya pembelian. Jika harga beli melebihi harga jual maka kerugian modal akan terjadi. Keuntungan modal sering dikenakan pajak yang tarif dan pengecualiannya mungkin berbeda di setiap negara.
Sejarah Capital Gain
Latar belakang sejarah capital gain menggabungkan konseptualisasi dari modal budak pra-1865 di AS hingga pengembangan hak milik di Prancis pada tahun 1789.
Namun, permulaan resmi dari penggunaan keuntungan modal yang wajar terjadi dengan kemajuan sistem keuangan periode waktu Babilonia sekitar tahun 2000 SM.
Sistem ini menghadirkan penyimpanan atau perbendaharaan di mana penduduk dapat menyimpan perak dan emas, dan bertransaksi dengan anggota ekonomi yang berbeda. Dengan demikian, ini memungkinkan orang Babilonia untuk menghitung biaya, keuntungan, harga jual, dll, dan dengan cara yang sama keuntungan modal.
Apa itu Capital Gain Tax?
Pajak ini diterapkan pada keuntungan yang diperoleh dari penjualan aset seperti saham, obligasi, bisnis, real estat, dan berbagai jenis bunga dalam akun yang tidak diuntungkan pajak.
Setiap kali seseorang memperoleh aset dan menjualnya untuk beberapa keuntungan, pemerintah Amerika Serikat menganggap keuntungan tersebut sebagai penghasilan kena pajak. Ini dihitung dengan mengambil total harga jual suatu aset dan dikurangi biaya aslinya.
Penting untuk dipahami di sini bahwa pajak hanya jatuh tempo ketika Anda menjual aset tetapi tidak selama periode di mana Anda memegang aset Anda. IRS mengenakan pajak capital gain dengan menggunakan aturan yang berbeda. Bagi sebagian besar investor, pertimbangan pajak utama adalah:
- Periode Anda memiliki aset
- Braket pajak penghasilan
- Biaya memiliki aset itu di samping biaya apa pun yang Anda bayarkan
- Status pernikahan
Setelah menjual aset, keuntungan modal akan berubah menjadi keuntungan yang direalisasi, dan selama Anda memegang aset, itu akan dianggap sebagai keuntungan yang belum direalisasi.
BACA JUGA : Apa itu Capital Loss? Contoh dan Cara Menggunakan
Klasifikasi Capital Gain
1. Keuntungan yang Belum Direalisasi
Jenis keuntungan ini terjadi ketika biaya investasi atau aset saat ini melebihi harga belinya tetapi investasi atau aset tersebut belum terjual.
2. Keuntungan yang Direalisasikan
Jenis keuntungan ini adalah keuntungan akhir dari penjualan investasi atau aset. Di sini Anda perlu mencatat bahwa hanya keuntungan modal yang direalisasikan yang dikenakan pajak.
3. Keuntungan modal jangka pendek
Keuntungan modal yang direalisasikan selanjutnya dibagi menjadi dua jenis dan salah satunya adalah keuntungan jangka pendek di mana investasi atau aset ditahan kurang dari satu tahun.
4. Keuntungan modal jangka panjang
Ini adalah jenis kedua dari keuntungan modal yang direalisasikan di mana investasi atau aset ditahan selama lebih dari satu tahun.
Capital Gain dan Perpajakan
Banyak negara di seluruh dunia mengenakan pajak khusus untuk realisasi keuntungan modal yang dikenakan pada orang-orang serta perusahaan. Untuk sebagian besar, periode holding dari suatu investasi atau aset mempengaruhi tarif pajak yang berlaku untuk capital gain.
Misalnya, keuntungan jangka pendek akan dikenakan pajak sesuai dengan kurung pajak penghasilan biasa. Sementara keuntungan jangka panjang umumnya dikenakan pajak dengan tarif pajak yang lebih rendah. Tarif pajak capital gain jangka panjang adalah 20%, 15%, atau 0% sesuai penghasilan kena pajak dan status pengarsipan Anda.
Contoh Aset yang memenuhi syarat untuk Capital Gain
Beberapa aset modal yang dapat memenuhi syarat untuk pajak capital gain adalah saham, rumah Anda, obligasi, permata, dan perhiasan, kendaraan Anda, perabot rumah tangga, koleksi koin dan perangko, emas, perak, logam lainnya, dll.
Di sini Anda perlu memperhatikan bahwa setiap aset modal tidak memenuhi syarat untuk pajak capital gain. Beberapa contoh aset nonmodal adalah inventaris bisnis, properti bisnis yang dapat disusutkan, piutang yang diperoleh dalam kegiatan bisnis biasa, dan properti nyata yang digunakan dalam sewa atau properti bisnis Anda.
Benda tak berwujud tertentu yang diciptakan sendiri juga dikecualikan dari perlakuan capital gain dan dapat berupa komposisi sastra, seni, atau musik, penemuan, paten, model, formula rahasia, desain (dipatenkan atau tidak), hak cipta, memorandum, surat, atau properti serupa ( seperti rekaman, draft pidato, transkrip, gambar, manuskrip, foto, dll).
Strategi Capital Gain Tax
Beberapa strategi yang dapat membantu Anda dalam menangani pajak capital gain-
- Menggunakan rencana pensiun yang diuntungkan pajak
- Memantau periode penahanan Anda
- Mencatat kerugian Anda
- Tetap berinvestasi dan tahu kapan harus menjual
- Menggunakan Penasihat Robo
- Berbicara dengan seorang profesional pajak
Menghitung Pajak Capital Gain Jangka Panjang
Penilaian pajak capital gain umumnya dilakukan melalui perangkat lunak yang secara alami melakukan perhitungan pajak. Tetapi jika, Anda ingin melakukannya sendiri, Anda dapat mengikuti langkah-langkah yang di bawah ini:
- Memutuskan dasar Anda yang berkisar pada harga pembelian ditambah komisi atau biaya yang Anda bayarkan. Premis selanjutnya dapat diubah naik atau turun untuk pemecahan saham dan dividen.
- Memutuskan jumlah realisasi Anda dapat dipahami sebagai harga jual dikurangi komisi atau biaya yang Anda bayarkan.
- Kurangi dasar (apa yang Anda bayar) dari jumlah realisasi aset Anda (untuk apa Anda menjualnya) untuk memutuskan perbedaannya. Ini akan menjadi keuntungan modal atau kerugian modal.
- Untuk menentukan pajak Anda, Anda perlu mengalikan jumlahnya dengan tarif pajak yang sesuai untuk menentukan pajak capital gain untuk aset tersebut. Jika Anda mengalami kerugian modal, Anda mungkin memiliki opsi untuk memanfaatkan kerugian tersebut untuk mengimbangi keuntungan modal.
BACA JUGA : Apa itu Aset Digital? Manfaat, Jenis dan Cara Melindungi
Bagaimana cara meminimalkan pajak capital gain?
Ketika Anda berencana untuk membayar pajak capital gain, Anda dapat menggunakan strategi berikut-
- Bertahan untuk waktu yang lama
- Tidak termasuk penjualan rumah
- Menyeimbangkan kembali dengan dividen
- Memanfaatkan akun yang diuntungkan pajak
- Membawa kerugian
- Menggunakan Robo-advisor, dll
